Cas d’usage 66 : Analyse de sensibilité des marges avec les tables de données sur Excel 365

L’analyse de sensibilité des marges sous incertitude

Analyse de sensibilité des marges : lors de la phase de cadrage d’un projet, la marge bénéficiaire estimée repose sur des hypothèses de prix de vente et de coûts de réalisation. Si le coût des matières augmente de 5% et que le volume des ventes baisse de 10%, la marge reste-t-elle positive ? Plutôt que d’écrire 20 formules différentes, les Tables de données à deux entrées (Data Tables) d’Excel 365 permettent de construire une matrice de sensibilité complète en 3 clics.

Étape 1 : Structurer la formule de calcul de la marge nette

Dans votre modèle financier Excel 365, isolez :

• Cellule B2 : Prix de Vente Unitaire (PVU)
• Cellule B3 : Coût Variable Unitaire (CVU)
• Cellule B4 : Coûts Fixes du projet
• Cellule B5 (Formule Marge Nette) : = ( (B2 - B3) * Volume ) - B4

Étape 2 : Créer la grille d’analyse de sensibilité à deux entrées

1. Sur votre feuille, créez une grille :
   • En-têtes de colonnes : Différentes hypothèses de Prix de Vente Unitaire (ex: 90€, 95€, 100€, 105€, 110€).
   • En-têtes de lignes : Différentes hypothèses de Coût Variable Unitaire (ex: 45€, 50€, 55€, 60€).
2. À l’intersection de la première ligne et de la première colonne (cellule supérieure gauche de la table), faites référence à la formule de Marge Nette (=B5).

Étape 3 : Exécuter l’outil Table de Données sous Excel 365

1. Sélectionnez l’ensemble de la grille (en-têtes et cellule de formule inclus).
2. Allez dans l’onglet Données > Analyse de scénarios > Table de données.
3. Cellule d’entrée en ligne : Sélectionnez la cellule du Prix de Vente (B2).
4. Cellule d’entrée en colonne : Sélectionnez la cellule du Coût Variable (B3).
5. Cliquez sur OK.

Étape 4 : Appliquer une matrice de chaleur (Heatmap) sur les marges

Appliquez une règle de mise en forme conditionnelle en 3 couleurs : vert pour les marges confortables, jaune pour le seuil d’équilibre, et rouge pour les combinaisons de coûts entraînant une perte financière.

Conclusion : Analyse de sensibilité des marges

Les tables de données à deux entrées sous Excel 365 offrent aux directeurs de projet une vision instantanée des zones de vulnérabilité financière de leurs opérations.

Pour aller plus loin : Analyse de sensibilité des marges

• Cas d'usage 67 : Pilotage des prestations de conseil et suivi des bons de commande sur Excel 365
• Cas d'usage 68 : Tableau de bord des métriques d'acceptation UAT sur Excel 365
• Cas d'usage 69 : Suivi de la conformité Cybersécurité et RGPD sur projets IT sous Excel 365
• Cas d'usage 70 : Modélisation du coût d'acquisition et de rétention de talents sur Excel 365