Cas d’usage 32 : Pilotage de la trésorerie et suivi du cash-flow projet sous Excel 365

L’enjeu du suivi du BFR et du cash-flow projet

Un projet peut afficher une excellente rentabilité sur le papier (marge théorique conforme) tout en entraînant l’entreprise vers le dépôt de bilan par manque de liquidités immédiates si les factures d’acompte ne sont pas encaissées au bon moment. Le pilotage de la trésorerie projet (Project Cash Flow) sous Excel 365 permet de faire correspondre les décaissements fournisseurs et les encaissements clients.

Étape 1 : Établir le plan de trésorerie mensuel

Dans votre modèle financier Excel 365, créez un calendrier de trésorerie glissant sur 12 mois :

• Ligne 1 : Solde de trésorerie initial du projet
• Lignes Encaissements : Acomptes clients prévus / facturés / encaissés
• Lignes Décaissements : Achats, Salaires, Sous-traitance, Frais généraux
• Ligne Fin : Solde de trésorerie net cumulé (= Solde Initial + Encaissements - Décaissements)

Étape 2 : Anticiper les retards de paiement clients avec la fonction SI.CONDITIONS

Pour modéliser l’impact d’un retard de règlement client (ex: passage à 60 jours au lieu de 30 jours) :

=SI.CONDITIONS( [@[Statut_Paiement]]="Encaissé"; [@[Date_Reelle]]; [@[Statut_Paiement]]="En retard"; [@[Date_Echeance]]+30; VRAI; [@[Date_Echeance]] )

Étape 3 : Alerte visuelle sur les trous de trésorerie (Cash Dip)

Appliquez une règle de mise en forme conditionnelle sur la ligne du solde cumulé : si le solde devient négatif, la cellule passe au rouge vif. Le chef de projet doit immédiatement rénegocier l’échéancier d’appel de fonds avec le client ou retarder une commande matériel non urgente.

Conclusion : Pilotage de la trésorerie

Le suivi précis du cash-flow projet sous Excel 365 garantit la viabilité financière des opérations et protège le besoin en fonds de roulement (BFR) de l’entreprise.

Pour aller plus loin : Pilotage de la trésorerie

• Cas d'usage 33 : Modélisation du coût d'opportunité et arbitrage de portefeuille sur Excel 365
• Cas d'usage 34 : Évaluation dynamique de la maturité des processus projet (CMMI) sur Excel 365
• Cas d'usage 35 : Automatisation du plan d'actions correctives (CAPA) sur Excel 365
• Cas d'usage 36 : Suivi de la conduite du changement (ADKAR) sur Excel 365